מהו תזרים מזומנים?
תזרים מזומנים הוא מונח מתחום הנהלת החשבונות המתייחס לסך כל ההוצאות וההכנסות שהתרחשו בעסק במהלך תקופה מסוימת, בדרך כלל חודש או שנה. דו"חות תזרים מזומנים הם חלק מהדו"חות החשבונאיים המציגים את מצבם הכספי של עסק או חברה והם חשובים לכל עסק קטן ובינוני, לרבות עצמאיים יחידים ואף עוסקים פטורים.
לדו"ח תזרים מזומנים אין השלכות רבות על תכנון מס, כיוון שהוא מתייחס בעיקר לדו"חות רווח והפסד שעלולים להראות תמונה שונה, למשל עקב תשלומים דחויים בתנאי שוטף פלוס. לעומת זאת, דו"ח תזרים מזומנים בהחלט יכול להציף בעיות הקשורות למחסור בכסף נזיל בעסק. תכנון מוקדם בהתאם לתזרים הצפוי יאפשר נקיטת אמצעי זהירות שיקדימו רפואה למכה, כמו צמצום במתן אשראי ללקוחות או גיוס הון נוסף לגישור הפערים בין הכנסות והוצאות.
איך בונים דו"ח תזרים מזומנים:
Comments